מילון מושגים

מטרת המילון להציג בצורה פשוטה וקצרה את המונחים המרכזיים הרלוונטיים לתהליך תכנון הפרישה.​

לנוחיותכם ניתן לחפש מילה או ביטוי בהקשה יחדיו על מקשים Ctrl + F

מילון מושגים

מטרת המילון להציג בצורה פשוטה וקצרה את המונחים המרכזיים הרלוונטיים לתהליך תכנון הפרישה.​

למשתמשי דפדף כרום, ניתן לחפש מילה או ביטוי ע"י לחיצה על סימון 3 הנקודות שבראש הדפדפן  ובתפריט שנפתח לבחור "חיפוש בדף".

​

גיל פרישה

גברים החל מגיל 67 נשים החל מגיל 62 ועד 64 תלוי שנת לידה.​

פורש/פנסיונר

אדם שפרש מעבודתו לחלוטין ואינו מקבל שכר. יש לשים לב כי ייתכן שאדם הגיע לגיל הפרישה אך ממשיך לעבוד ולכן אינו מוגדר "פורש", לדוגמא: אדם בן 68 שממשיך לעבוד.

חיסכון פנסיוני

קופה שבה יש כסף שהופקד מעבודה במעמד שכיר או עצמאי. את החיסכון ניתן לפדות בגיל הפרישה, לרב כקצבה חודשית, אם כי יש מצבים שניתן לקבל את חלקו כסכום חד פעמי.

צבירה

סך הסכום שנצבר בחיסכון הפנסיוני.

קצבה

מוכרת גם בשם "פנסיה" או "קצבה חודשית". הכוונה לסכום הכסף החודשי השוטף, שמקבל מי שפרש לגמלאות, מהחיסכון הפנסיוני שברשותו. הקצבה מובטחת בהתחייבות חוזית לכל החיים. הקצבה החודשית מצד אחד חייבת במס הכנסה ומצד שני זכאית לזיכוי במס. בתכנון פרישה בוחנים כיצד ניתן לקבל מקסימום קצבה במינימום מס.

קצבה מוכרת

קצבה המשולמת מהחיסכון הפנסיוני, שמקורה בהפקדות שלא היו חייבות במס בעת ההפקדה. לכן, בעת קבלת הקצבה יינתן פטור ממס עד לסכום מסוים. מעבר לסכום זה הקצבה צפויה להיות ממוסה.

קצבה מזכה

קצבה המשולמת מהחיסכון הפנסיוני שמקורה בהפקדות שהיו חייבות במס בעת ההפקדה. לכן, בעת קבלת הקצבה יינתן פטור מלא.

מקדם קצבה

מוכר גם כמקדם חלוקה או מקדם המרה. על מנת שחברת הביטוח תוכל לחשב מה תהיה הקצבה החודשית לכל חייו של הפורש, היא צריכה להציג צפי למספר השנים בהם הוא יחייה בפועל. חישוב זה נעשה באמצעות מקדם הקצבה שהוא ביטוי למשך חיי הפורש בחודשים.

דוגמא: סכום הצבירה בקופת החיסכון הפנסיוני 1,000,000 ₪. אם חברת הביטוח קבעה שמקדם הקצבה יהיה 200, הקצבה החודשית תעמוד על 5,000 ₪ לכל חיי הפורש לפי החישוב 5,000 ₪ = 1,000,000/200 ₪.
קיימות תוכניות חיסכון פנסיוני שבהם מקדם הקצבה נמוך מ 200 לדוגמא 157.
המשמעות היא שעבור אותו סכום צבירה הקצבה החודשית לכל חיי הפורש תהיה גבוהה יותר.
דוגמא: סכום הצבירה בקופת החיסכון הפנסיוני 1,000,000 ₪. מקדם הקצבה 157, הקצבה החודשית תעמוד על 6,369 ₪ לכל חיי הפורש לפי החישוב 6,369 ₪ = 1,000,000/157 ₪. לכן יש יתרון לתוכניות חיסכון בהן יש מקדם קצבה נמוך.

תקרה

סכום מקסימלי שבגינו ניתנת הטבת מס. מעבר לסכום זה (=תקרה) אין הטבת המס.

לדוגמא: אדם שמכשיר דירה פטור מתשלום מס עד לתקרה חודשית של כ 5,471 ₪ (נכון לשנת 2023) וכל שקל נוסף שיתקבל מעל לתקרה זו יהיה חייב במס.

תקרת הפטור / סל הפטור

כפי שכבר הוסבר הקצבה החודשית חייבת במס. המדינה שמעוניינת שלא יהיו אזרחים עניים, מאפשרת לקבל הטבת מס ולהקטין את המיסוי על הקצבה החודשית עד לתקרה הקבועה בחוק העומדת על סך מקסימלי של 853,632 ₪ (לשנת 2023). יש לשים לב שעל מנת להיות זכאים לרף המקסימלי של הפטור, תתבצע בדיקה ע"י רשות המיסים האם היה שימוש בעבר בחלק מהזכויות שאולי נוצלו לצורך משיכת כספי הפיצויים בעת סיום עבודה קודמת. במקרה כזה סל הפטור בעת הפרישה לגמלאות יקטן, וכתוצאה מכך סכום נמוך יותר של קצבה יהיה פטור ממס.

קיבוע זכויות

תהליך מרכזי ומהותי עבור אדם המגיע לגיל פרישה ומתחיל לקבל קצבה חודשית. מצג אחד הקצבה החודשית מסווגת כהכנסה ולכן חייבת במס ומצד שני קיימת הטבת מס (תקרת הפטור) שניתן לבקש. בתהליך של קיבוע זכויות המתבצע על גבי טופס 161 ד' פונה הפורש לרשות המיסים ומסביר כיצד ברצונו לקבל את הפטור. האפשרויות נעות בין החלת הפטור על הקצבה החודשית, לבין החלת הפטור לקבלת סכום חד פעמי (היוון), או שילוב של שתי האפשרויות. מומלץ מאד לא לבצע תהליך זה ללא ידע מעמיק או איש מקצוע, כיוון שלעיתים ברגע שניתנה הוראה למס הכנסה לפעול בדרך מסוימת לא ניתן להתחרט בהמשך. קיבוע זכויות ניתן לבצע החל מהמאוחר מבין גיל הפרישה לגמלאות, לבין יום קבלת הקצבה הראשונה.
 

היוון קצבה

האפשרות להמיר צבירה שנמצאת בקופת החיסכון הפנסיוני ומיועדת למשיכה כקצבה חודשית, לסכום חד פעמי.

מדרגות מס

הכנסתו של אדם חייבת במס. שיעור המס גדל ככל שההכנסה גדלה. ההכנסה מחולקת לשכבות, כאשר על כל שכבה מוטל שיעור מס שונה המתעדכן אחת לשנה. שיטת מיסוי זו נקראת שיטת מיסוי פוגרסיבית. קיימת הבחנה בין הכנסה מעבודה (יגיעה אישית), לבין הכנסה ממקור אחר (שאינה מיגיעה אישית) למשל הכנסה מרווחי הון בבורסה או משכר דירה.

נקודות זיכוי

הטבת מס לה זכאי כל תושב ישראל. באמצעות שימוש בנקודות הזיכוי מופחת גובה מס ההכנסה הנדרש לתשלום בשנת מס ואף יכול להגיע לאפס. נכון ל 2023 שווי נקודת מס 235 ₪ לחודש ו 2,820 ₪ לשנה. גברים זכאים ל 2.5 נקודות ונשים ל 2.75 נקודות.

השווי שנתי של נקודות מס עבור גבר הינו ₪7,050 = 2.5x₪2,820 ועבור אישה ₪7,755 = 2.75x₪2,820.

קופה משלמת לקצבה

חיסכון פנסיוני שניתן לקבל ממנו קצבה חודשית.

קופה לא משלמת לקצבה

חיסכון פנסיוני שלא ניתן לקבל ממנו קצבה חודשית. יש לנייד את הצבירה הקיימת לקופה משלמת לקבצה על מנת לקבל קצבה חודשית.